جریان نقدینگی چیست؟ (همراه با نمونه‌ای از گزارش جریان نقدینگی)
جریان نقدینگی یکی از بخش‌های مهم در سرپا نگه داشتن هر کسب‌وکاری است. حسابداران و سایر کارشناسان اقتصادی باید نظارت دقیقی بر گردش پول داشته‌باشند تا منافع شرکت حفظ شود. یادگیری درمورد جریان نقدینگی به شما کمک خواهد کرد تا درک بهتری از عملکرد کسب‌وکار داشتهباشید. در این مطلب، توضیح خواهیم داد که جریان نقدینگی چیست، انواع مختلف آن را شرح می‌دهیم و مثالی از گزارش جریان نقدینگی ارائه می‌کنیم.
جدیدترین فرصت‌های شغلی شرکت‌های معتبر را در صفحه آگهی استخدام ببینید.
جریان نقدینگی چیست؟
جریان نقدینگی به معنای وارد کردن یا خارج کردن پول به کسب‌وکار است. سازمان‌ها از جریان نقدینگی برای تحلیل موقعیت مالی خود و آمادگی برای آینده استفاده می‌کنند؛ به طور کل، می‌توان گفت که نوعی برقراری تعادل است.
سپرده‌ای دارید یا پولی به حساب شما واریز شده‌است، همچنین برداشت‌هایی از حساب داشته‌اید یا پولی از حسابتان خارج شده‌است. برای افراد و شرکت‌ها جریان نقدینگی مثبت به این معناست که بدون اینکه نیازی به برداشت اضافه از حساب خود داشته‌باشند، برای پوشش هزینه‌ها یا پرداخت وام‌ها پول کافی دارند.
چرا جریان نقدینگی مهم است؟
جریان نقدینگی نه‌تنها شرکت را سرپا نگاه می‌دارد، بلکه کمک می‌کند که سازمان برای هزینه‌ها و تغییرات موقعیت‌های اقتصادی آماده باشد. گزارش جریان نقدینگی در تصمیم‌گیری فعالیت‌های آینده، مانند خرید کسب‌وکار دیگر، استخدام کارمند یا مزایای اضافی برای شرکت، به سازمان کمک می‌کند.
انواع جریان نقدینگی
جریان نقدینگی بخشی از گزارش مالی شرکت است.
در ادامه، انواع جریان نقدینگی مشاهده‌شده در گزارش مالی را خواهیم دید:
- ارزش فعلی خالص: ارزش یک کسب‌وکار با استفاده از تنزیل جریان نقدی (discounted cash flow).
- نقدینگی فعلی: برای تعیین وضعیت شرکت در پرداخت تعهدات مالی خود است.
- جریان نقدینگیدر هر سهام: درآمد شما پس از کسر مالیات، تقسیم بر سهام موجود می‌شود.
- نرخ تبدیل پول نقد: این مورد فاصله زمانی پرداخت هزینه‌ی اقلام توسط شرکت و دریافت آن از مشتری را مشخص می‌کند.
- جریان نقدینگیفعالیت‌های اجرایی: هزینه‌ی به‌دست‌آمده از فعالیت‌های اصلی شرکت است و شامل درآمد سرمایه‌گذاری نمی‌شود.
- کسری بودجه: مقداری را مشخص می‌کند که شرکت برای جبران کسری نیاز دارد.
- پرداخت سود سهام: نوعی از جریان نقدینگی که برای پرداخت سود سهام به سرمایه‌داران استفاده می‌شود.
- هزینه‌های سرمایه‌گذاری: گردش مالی موردنیاز برای سرمایه‌گذاری مجدد روی کسب‌وکار خود را مشخص می‌کند.
- جریان نقدینگیمستقل سرمایه‌داری: تفاوت گردش مالی فعالیت‌های اجرایی و هزینه‌های سرمایه‌گذاری است.
- جریان نقدینگی مستقل شرکت: این پارامتر فرض می‌کند شرکت هیچ وامی ندارد و برای ارزشگذاری شرکت استفاده می‌شود.
- تغییرات نقدینگی خالص: تفاوت گردش مالی در یک دورهی حسابداری و دورهی دیگر را تعیین می‌کند.
نمونه‌ای از گزارش جریان نقدینگی
در زیر نمونه‌ای از گزارش جریان نقدینگی و همچنین چگونگی استفاده از آن برای گزارش مالی کلی را بیان کرده‌ایم:
| شرح | هزینه (دلار) |
| جریان نقدی حاصل از فعالیت‌ها | ۷۰۰ |
| فروش | ۱۰۰۰ |
| مالیات | (۳۰۰) |
| جمع کل | |
| جریان نقدی حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها | (۲۰۰) |
| سرمایه‌‌ی خریداری‌شده | (۲۰۰) |
| جریان نقدینگی کارهای مالی | ۱۵۰۰ |
| وام (خروجی) | (۵۰۰) |
| وام (ورودی) | (۲۰۰۰) |
| کل | ۲۰۰۰ |
در ادامه، توضیحات اضافیِ مربوط به گزارش جریان نقدینگی که در ۳ بخش خلاصه می‌شود را آوردیم:
۱. توضیحات گزارش جریان نقدینگی: فعالیت‌های اجرایی
این نوع فعالیت‌ها هسته‌ی اصلی فعالیت‌های کسب‌وکار هستند؛ برای مثال، اگر شما محصولی را می‌فروشید، تولید، فروش و تحویل محصول به عنوان فعالیت‌های اجرایی در نظر گرفته می‌شوند؛ همچنین، شامل پرداخت مشتری، خرید اقلام، حساب‌های پرداختی و صورت‌پرداخت شرکت نیز می‌شود. سایر موارد شامل استهلاک تجهیزات یا دارایی‌های مشهود دیگر، استهلاک دارایی‌های نامشهود و مالیات معوقه هستند.
۲. توضیحات گزارش جریان نقدینگی: فعالیت‌های سرمایه‌گذاری
این نوع از جریان نقدینگی شامل خرید و فروش سرمایه‌هایی مانند زمین، ساختمان، تجهیزات یا اوراق بهادار قابل‌فروش است؛ همچنین، می‌تواند مواردی مانند وام به تأمین‌کنندگان یا دریافتی از مشتریان و پرداختی ادغام‌شده‌ها یا تملکات را نیز شامل شود.
۳. توضیحات گزارش جریان نقدینگی: فعالیت‌های مالی
شامل وجه نقد سرمایه‌گذاران و وجه نقد سهام‌داران به صورت سود سهام است؛ همچنین، می‌تواند فعالیت‌هایی مانند فروش یا خرید مجدد سهام شرکت را شامل شود که بر بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام بلندمدت یک سازمان تأثیر بگذارد.
سؤالات متداول درمورد جریان نقدینگی
بعضی از سؤالاتی که به طور مکرر بیان می‌شوند:
- تفاوت بین جریان نقدینگی و درآمد خالص چیست؟
- فرمول تبدیل سود به جریان نقدینگی چیست؟
- چه راه‌هایی برای حفظ جریان نقدینگی وجود دارند؟
- آیا لازم است بدانم جریان نقدینگی آینده‌ام چقدر است؟
- جریان نقدینگی مثبت و منفی چیست؟
- مثالی از نمونه‌های معادل نقدی بزنید.
تفاوت بین جریان نقدینگی و درآمد خالص چیست؟
درآمد خالص، کسر هزینه‌های یک دورهی حسابداری از درآمد ناخالص است. جریان نقدینگی به تفاوت بین موجودی نقدی از این بازه تا بازه‌ی بعدی اشاره دارد.
فرمول تبدیل سود به جریان نقدینگی چیست؟
سود خالص + استهلاک - حساب‌های دریافتی - افزایش موجودی کالا + حساب‌های دریافتی - کاهش وام‌های بانکی/ مالی = نقدینگی خالص
چه راه‌هایی برای حفظ جریان نقدینگی وجود دارند؟
این موارد بهترین نکاتی هستند که برای حفظ نقدینگی وجود دارند:
- بیشتر از آنچه خرج کرده‌اید، محصول یا سرویس بفروشید.
- اطمینان حاصل کنید که تعادل را برقرار کرده‌اید.
- راه‌هایی را برای صرفه‌جویی در هزینه‌ها از طریق خرده‌فروشی، فروش تجهیزات منسوخ و دیگر دارایی‌ها پیدا کنید تا بتوانید ذخیره کنید.
آیا لازم است بدانم جریان نقدینگی آینده‌ام چقدر است؟
دانستن جریان نقدینگی آینده‌تان به شما کمک می‌کند که از سودمندی کسب‌وکار خود اطمینان حاصل کنید. با تعیین هزینه‌ها و درآمدهای آتی می‌توانید رابطه اقصاد و گردش پول بفهمید که فعالیت‌های آینده‌تان چقدر ماندگار هستند یا برای افراط نکردن چه هزینه‌هایی را باید بپردازید.
تحلیل‌گران مالی از این ۴ گام برای تحلیل جریان نقدینگی استفاده می‌کنند:
۱. فرضیاتی را مانند افزایش قیمت برای کسب‌وکارها و همچنین فروشندگان و تأمین‌کنندگان محاسبه می‌کنند. آنها فروش‌های آینده، چرخه‌های فروش، افزایش پرداختی و دیگر هزینه‌های عمومی را نیز پیش‌بینی می‌کنند.
۲. فروش‌های آینده را با نگاهی به فروش سال‌های گذشته و ترند پیش‌بینی‌شده در صنعت تعیین می‌کنند.
۳. هزینه‌های آتی شامل پرداختی‌ها، هزینه‌ی انجام کسب‌وکار و سرمایه‌گذاری‌های مالی را مشخص می‌کنند.
۴. اطلاعات را تحلیل می‌کنند تا متوجه شوند که کجا به کاهش هزینه یا سرمایه‌گذاری‌های جدید نیاز دارند تا از رشد کسب‌وکار خود مطمئن شوند.
جریان نقدینگی مثبت و منفی چیست؟
جریان نقدینگی مثبت به معنای این است که کسب‌وکار برای ادامه‌ی انجام فعالیت و پرداخت وام‌ها پول کافی دارد. جریان نقدینگی منفی به معنی این است که شما بیش از فروش خرج می‌کنید و حتی ممکن است برای پرداخت وام خود نیاز داشتهباشید که قرض کنید.
مثالی از معادل نقد بزنید
معادل‌ِ نقد سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدتی هستند که نقدینگی بالایی دارند و از زمان خرید سررسید سه‌ماهه یا کم‌تر دارند. برخی از این نمونه‌ها شامل سند خزانه‌ی کوتاه‌مدت ایالات متحده، حساب سپرده‌های سودآور، اوراق تجاری یا اوراق قرضه کوتاه‌مدت دولت است.
در این مطلب سعی کردیم تا مفهوم جریان نقدینگی را به‌خوبی توضیح دهیم و زوایای مختلف آن را بررسی کنیم. لطفا شما هم اگر پیشنهادی برای تکمیل این مطلب دارید با ما به‌اشتراک بگذارید.
سیستم بانکی نقش مهمی در اقتصاد کشور دارد
سیستم بانکی نقش مهمی در اقتصاد کشور دارد، به نحوی که بیش از ۸۰ درصد بازارهای مالی در کنترل بانک ها و بازار پول است و بنابراین این بخش را می توان مهم ترین رکن بازار مالی دانست.
به گزارش رابطه اقصاد و گردش پول پایگاه خبری بانک مسکن-هیبنا به نقل از روابط عمومی بانک مرکزی، عبدالناصر همتی در نشست با مدیران روابط عمومی بانک ها با تاکید بر نقش مهم روابط عمومی ها در ایجاد آرامش و اعتماد در افکار عمومی، به انتظارات بالای مردم از نظام بانکی اشاره کرد و گفت: روابط عمومی ها باید در جهت ایجاد اعتماد و امید مردم به نظام بانکی حرکت کنند.
وی با اشاره به شرایط موجود اقتصادی کشور، اظهار داشت: با وجود اینکه بسیار علاقه مند هستم با مردم ارتباط داشته باشم و توضیحاتی را در مورد مسایل و شرایط اقتصادی توضیح دهم اما همانطور که قول داده‌ام ترجیح می دهم که در حال حاضر بیشتر به مباحث عملیاتی و سیاستگذاری بپردازم.
رییس کل بانک مرکزی سوابق کاری خود در امور رسانه ای و خبری در سال های گذشته را یادآور شد و گفت: از آنجایی که به امور رسانه ای و خبری اشراف دارم و به اهمیت آن واقفم، از روابط عمومی ها می خواهم تا در این دوره در امر اطلاع رسانی اقدامات ویژه ای انجام دهند.
رییس شورای پول و اعتبار تصریح کرد: سیستم بانکی نقش مهمی در اقتصاد کشور دارد به نحوی که بیش از ۸۰ درصد بازارهای مالی در کنترل بانک ها و بازار پول است و بنابراین این بخش را می توان مهم ترین رکن بازار مالی دانست.
همتی ادامه داد: براین اساس نظام بانکی باید برای بهبود وضعیت اقتصادی کشور اقدامات ویژه‌ای را انجام دهد و بهتر است در مورد ابعاد آن اطلاع رسانی مناسبی نیز انجام شود.
رییس کل بانک مرکزی خطاب به مدیران روابط عمومی بانک ها، گفت: معتقدم باید جایگاه روابط عمومی بانک ها احیا شود و این نهاد به نقش اصلی خود که همان بررسی انعکاس مسایل و مشکلات مردم و تنویر افکار عمومی و برقراری ارتباط دو سویه بین مردم و مدیران است، بازگردد.
همتی در پایان با اشاره به انتظارات مردم از بانک ها خواستار آن شد تا روابط عمومی ها این انتظارات را به درستی به مدیران بانک‌ها منعکس کرده و در جهت رفع مشکلات اقدام کنند.
تفکر «اقتصاد بازار محور» دیگر جواب نمی‌دهد/ماجرای دستور شهید رجایی برای معدوم کردن اسکناس‌های چاپ شده
یک فعال سیاسی اصلاح‌طلب گفت: اگر مسئولان برنامه‌ریزی نکنند و برخورد درستی نداشته باشند و برای حل مسائل مردم حرکت نکنند مشکلات پیچیده‌تر می‌شود و آن وقت است که دیگر مسائل به راحتی گذشته حل نخواهد شد.
محمد سلامتی در گفت‌وگو با خبرنگار سیاسی ایلنا، با اشاره به شباهت‌های شرایط امروز کشور با شرایط جنگ تحمیلی در خصوص مولفه‌هایی که در آن زمان برای عبور از بحران مورد استفاده قرار گرفت، گفت: در شرایط بحرانی زمان جنگ مسئولان تلاش می‌کردند و جو انقلابی هم موجب می‌شد که مردم به انحای مختلف با دولت همکاری کمک کنند. این کمک‌ها چه در رابطه با جبهه و جنگ و چه در رابطه با انطباق خود با شرایط و قناعت به حداقل‌ها موجب عبور از بحران شد.
وی ادامه داد: مسئولان هم در آن زمان به حداقل‌ها قانع بودند و در نتیجه مسئولان و مردم تقریبا به یک شکل عمل می‌کردند و شبیه به هم بودند. مردم کاملا شرایط را درک کرده بودند و می‌دیدند مسئولان چیزی کم نمی‌گذارند و هرچه در توان دارند، عرضه می‌کنند و برای خودشان کیسه‌ای نمی‌دوزند. بنابراین به مسئولان اعتماد داشتند و این چنین بود که مردم و مسئولان دست به دست یکدیگر دادند و توانستند از پس شرایط بحرانی آن موقع برآیند.
نمی‌شود گفت نارضایتی مردم پاشنه آشیل نظام است
این فعال سیاسی اصلاح‌طلب درخصوص کاهش اعتماد عمومی و در پاسخ به این سوال که آیا عدم اعتماد عمومی می‌تواند پاشنه آشیل نظام باشد، گفت: این مساله مشکل مهمی است اما این مشکل مهم می‌تواند با برخورد درست مسئولان حل شود؛ چراکه مردم به هر صورت نظام را قبول دارند، انقلاب را قبول دارند و نمی‌خواهند این نظام صدمه ببیند زیرا می‌دانند صدمه خوردن نظام به منزله صدمه خوردن همه مردم است.
وی افزود: علیرغم اینکه مردم به اشکال مختلف ناراضی هستند، ولی نمی‌شود گفت که این نارضایتی پاشنه آشیل نظام است. البته مسئولان باید بیش از گذشته به این مساله توجه داشته باشند و خیلی جدی دنبال حل مسائل باشند و اگر احیانا همین مساله پیش بیاید ما به راحتی می‌توانیم از بحران موجود عبور کنیم.
اگر مسئولان برنامه‌ریزی کنند، راحت‌تر از گذشته می‌توان از پیچ بحران امروز عبور کرد
این فعال سیاسی اصلاح‌طلب ادامه داد: به اعتقاد من بحرانی که امروز وجود دارد به مراتب ضعیف‌تر از بحران سال‌های آغازین انقلاب و شرایط جنگ است و الان به آن شکل بحران جدی نیست و بیشتر از آنکه بحران وجود داشته باشد، تبلیغات و جنگ روانی بحران وجود دارد و اثرگذاری روانی این بحران می‌تواند تا حدودی روی اذهان جامعه موثر باشد؛ اما آنچه به لحاظ اقتصادی و اجتماعی به عنوان «بحران» مطرح است به شدت گذشته نیست و اگر مسئولان برنامه‌ریزی کنند و خوب عمل کنند، راحت‌تر از گذشته می‌توانند از پیچ بحران عبور کنند.
سلامتی گفت: ما در آن شرایط با بحرانی مواجه بودیم که ایران یک سمت بود و اکثریت قریب به اتفاق کشورهای جهان در مقابل ما قرار داشتند و در زمان جنگ هم تمام کشورهای شرق و غرب هم به لحاظ نظامی و هم به لحاظ سیاسی از صدام حمایت می‌کردند اما الان به آن شکل نیست. امروز آمریکا در سطح جهان منفور شده و یک تنه سعی دارد با ایران و سایر کشورهای جهان مقابله کند که طبیعتا این امر برایش عاقبت خوشی نخواهد داشت.
با تشکیل ستاد ۴ نفره تهیه و توزیع جوجه، بحران مرغ و تخم‌مرغ را سر و سامان دادیم
وی افزود: بنابراین ما در این شرایط با همه دنیا طرف نیستیم و خیلی از کشورها ولو بصورت کلامی و ظاهری حق را به ما می‌دهند؛ یعنی اگر کمکی نمی‌کنند، ضربه‌ای هم نمی‌زنند. این نسبت به بحران‌هایی که ما در گذشته داشتیم بسیار ارزنده است. بنابراین اگر بخواهیم مقایسه کنیم شرایط فعلی نسبت به شرایط گذشته بهتر است اما باید این نکته را متذکر شد که هرچند شرایط بهتر است اما اگر مسئولان برنامه‌ریزی نکنند و برخورد درستی نداشته باشند و برای حل مسائل مردم حرکت نکنند، مشکلات پیچیده‌تر می‌شود و آن وقت است که دیگر مسائل به راحتی حل نخواهد شد.
وزیر کشاورزی دولت شهید رجایی و موسوی در خصوص مولفه‌های سخت افزاری شرایط جنگ و امکان شبیه‌سازی آن با شرایط موجود هم گفت: در زمان جنگ و در رابطه اقصاد و گردش پول مقاطع مختلف کمیته‌هایی تشکیل می‌شد. برای مثال در وزارت کشاورزی در مقطعی با بحران مرغ و تخم‌مرغ مواجه شدیم که این کمبود ناشی از دو مساله عدم کنترل واردات و توزیع اشتباه و نارسایی تولید بود. لذا در آن مقطع ستاد تهیه و توزیع جوجه را یک روزه تشکیل دادیم که ستادی کاملا مختصر و متشکل از چهار نفر بود اما همین چهار نفر توانستند به مساله تولید و توزیع سروسامان دهند.
باید ستاد بحران برای حل مشکل واحدهای تولیدی تشکیل شود
وی رابطه اقصاد و گردش پول رابطه اقصاد و گردش پول ادامه داد: در مورد مسائل دیگر نیز همین کمیته‌های مقطعی وجود داشتند و مراکزی به وجود آمدند تا بحران‌های موجود را حل کنند. این تجربیات مواردی است که امروز هم می‌تواند مورد استفاده قرار بگیرد. ما در حال حاضر با مشکل تولید واحدهای موجود مواجه هستیم یعنی از مقدار زیادی از ظرفیت‌های واحدهایی که الان داریم، استفاده نمی‌شود و با حداقل ظرفیت تولید می‌کنند. معتقدم باید در این رابطه یک ستاد بحران تشکیل شود. این موضوع مشکلی است که می‌تواند با ظرفیت‌های داخلی و بدون توجه به تحریم‌ها و قیمت ارز مرتفع شود منتها دولت باید برای حل این مساله اراده داشته باشد.
طرز تفکر «اقتصاد بازار محور» امروز جواب نمی‌دهد
وی افزود: امروز اگر افرادی به اقتصاد بازار معتقد باشند و بگویند همه رابطه اقصاد و گردش پول این مسائل باید توسط بازار انجام انجام شود و عرضه و تقاضا نقش ایفا کند، هیچ کاری پیش نخواهد رفت و این طرز تفکر امروز جواب نمی‌دهد. الان در سطح مسئولان مشکل فکری و اندیشه‌ای وجود دارد و به مسائلی اعتقاد دارند که در شرایط عادی نظام سرمایه‌داری پاسخ می‌دهد نه در شرایط غیرمعمول و نه در کشوری که با بحران‌های مختلف دست و پنجه نرم می کند.
سلامتی در خصوص مولفه‌ها و پارامترهایی که می‌تواند مردم را با مسئولان برای عبور از بحران همراه کند، گفت: مهمترین مولفه در درجه نخست صداقت است. مسئولان باید با صداقت با مردم مواجه شوند و خود را از مردم دور نگه ندارند. وقتی مردم می‌بینند هم رفتار، هم گفتار و هم کردار مسئولان متناسب با خصوصیات خود مردم است، آن وقت احساس می‌کنند مسئولان از خود آنها هستند و در اینصورت خیلی از مسائل قابل حل است.
ماجرای دستور شهید رجایی برای معدوم کردن اسکناس‌های چاپ شده
سلامتی در همین راستا با ذکر خاطره‌ای از زمان دولت شهید رجایی گفت: در زمان دولت دوم به دلیل عدم اطمینان مردم به سیستم بانکی و شایعه ورشکستگی بانک‌ها مردم اقدام به برداشت وجوه نقدی خود کردند که همین امر موجب شد بانک مرکزی با کاهش نقدینگی مواجه شده و پیشنهاد چاپ اسکناس بدهد که این امر قطعا باعث ایجاد تورم می‌شد. پول‌ها چاپ شد اما پیش از توزیع شهید رجایی در گفت‌وگویی تلویزیونی به مردم اطمینان داد بانک‌ها دچار هیچ مشکلی نخواهند شد و از آنها درخواست کرد پول‌های خود را به بانک بازگردانند که اطمینان و اعتماد مردم به رجایی باعث شد مشکل سیستم بانکی رفع شده و اسکناس‌های تازه چاپ شده معدوم شود.
وی افزود: این نشان می‌دهد وقتی مردم به مسئولان اطمینان دارند خیلی راحت همکاری و کمک می‌کنند و مشکلات به نحو ساده‌تری قابل حل خواهد بود که به ذهن برخی خطور نمی‌کند. امروز هم می‌توان همین مسائل را الگو قرار داد و با مردم با صداقت برخورد کرد و وقتی سوءاستفاده‌ای می‌شود شدید باید برخورد شود تا مردم اطمینان داشته باشند در رده‌های مختلف سوءاستفاده نیست و بااطمینان کمک و همکاری می‌کنند.
آشنایی با کارکردهای پول در اقتصاد
همشهری آنلاین: پول در یک مرحله از سلسله تاریخ تکاملی زندگانی مادی بشر به عنوان یک ضرورت به وجود آمده و به تدریج متناسب با ساختارهای اقتصادی ـ اجتماعی جوامع تحول پیدا کرده و متکامل‌تر و پیچیده‌تر شده است
به همین دلیل نقش، جایگاه و وظایف آن نیز در طول زمان دستخوش تغییرات بوده و به مرور کامل تر گردیده است. تنوع و تطور پول در طول تاریخ به نوعی نشان دهنده ارتقای قدرت خلاقه انسان و توسعه ابزارهای تولید نیز می‌باشد.
زیرا با رشد و توسعه جوامع بشری و افزایش تولیدات مادی ، پول نیز حسب ضرورت کارکردهای متفاوت پیدا کرد و کارایی اقتصاد را از طریق کاهش هزینه‌های مبادله ارتقا داد.
اقتصاددانان پول را به عنوان وسیله‌ای که به صورت گسترده از مقبولیت برای خرید کالاها و خدمات برخوردار است، تعریف می‌کنند.
به همین دلیل نیز پول از منظر اقتصاددانان حوزه وسیع‌تری از وسایل مبادله از جمله چک و پول الکترونیک را در برمی‌گیرد و با اسکناس و مسکوک که نزد عامه مردم به عنوان گزینه‌های منحصر به فرد پول شناخته می‌شوند؛ گسترده‌تر است.
پول، واحدی برای سنجش ارزش
اولین کارکرد پول واحد حسابداری و یا ملاک سنجش ارزش بوده است.این کارکرد می‌تواند حتی بدون وجود خارجی پول تحقق یابد.
مثلاً اگر n کالا در جامعه وجود داشته باشد و مردم بخواهند آنها را با هم مبادله کنند باید : (n-1) رابطه مبادله برای کالاها تعریف شود تا ارزش هر کالا بر حسب کالای دیگر بیان شود اما واحدهای استاندارد شده پولی می‌تواند تنها با n-1 قیمت پولی (با فرض n کالا بدون احتساب پول به عنوان کالا که به همین دلیل n-1 درنظر گرفته شده است) ارزش کالاها را مشخص کند و به طور خودکار ارزش هر کالا بر حسب کالاهای دیگر از طریق ارزش پولی آن مشخص شود.
لذا این مقیاس ارزشگذاری به عنوان اولین کارکرد پولی می‌تواند حتی بدون حضور پول تعریف شده و تحقق یابد که این خود سازوکار مبادله کالاها را ارتقا می‌دهد. در واقع، پول واحدی است که با آن قیمت ها اعلام و در دفاتر مالی ثبت می‌شود.
پول درنقش معیار ارزشگذاری و واحد محاسبه نقش مهمی را در کاهش هزینه‌های مبادلات ایفا می‌نماید. جایگاه و اهمیت پول از این بابت با تصور یک اقتصاد تهاتری و مشکل تعدد قیمت‌ها در چنین اقتصادی، روشن می‌شود.
لذا نقش این کارکرد پول در کاهش هزینه‌های مبادلاتی از طریق حذف تعدد قیمت‌ها برای یک کالای خاص و لحاظ تنها یک قیمت رابطه اقصاد و گردش پول برای آن، نمود دارد.
پول به عنوان واسطه مبادلات
دومین و مهمترین کارکرد پول، وسیله پرداخت یا واسطه مبادله بودن است. کارکرد واسطه مبادله یا وسیله پرداخت بودن پول، تطابق دو طرفه خواست‌ها را در مبادلات آسان می‌سازد در این صورت پول حتما باید ماهیت بیرونی و واقعی داشته باشد (ولو به صورت حساب های بانکی).
پول به عنوان وسیله مبادله، زمان انجام مبادلات را کاهش می‌دهد که به نوبه خود به کاهش هزینه‌های مبادله و افزایش کارایی اقتصاد منجر می‌شود.
این کارکرد پول زمینه شکل‌گیری تخصص و تقسیم کار را نیز فراهم می‌سازد که خود به عنوان یکی از عوامل اصلی کاهش هزینه تولید مطرح است. وجود پول و نقش مهم آن در تسریع مبادلات اقتصادی زمینه ای را فراهم می‌آورد تا هر کس به اموری اشتغال یابد که در آن تخصص دارد.
سومین کارکرد پول این است که پول ارزش‌های اقتصادی را ذخیره می‌کند. ذخیره ارزش به این معنی است که ارزشی که فردی با کار خود آفریده با دریافت پول و نگهداری آن ،ذخیره می‌شو د. مفهوم ذخیره ارزش را به دو روش یکی براساس معنای لغوی آن و دیگری براساس معنای اصطلاحی آن توضیح داده‌اند.
در مورد اول گفته شده که اگر ما امروز کالایی را بفروشیم و در ازای آن پول دریافت کنیم و این پول را نزد خود نگه داریم تا فردا با آن کالای دلخواه خود را خریداری کنیم، پول در واقع از امروز تا فردا ارزش اقتصادی حاصل از فروش کالا را برای ما ذخیره می‌کند.
تعبیر دیگری برای این مفهوم وجود دارد که می گوید : وقتی نااطمینانی و عدم تعادل در اقتصاد بروز کرد و بیکاری در ظرفیت‌ها به وجود آمد و نرخ‌های بازدهی نامطمئن شدند، تقاضای سوداگری پول مطرح و کارکرد ذخیره ارزش برای پول ایجاد می گردد.
زیرا وقتی رابطه اقصاد و گردش پول رابطه اقصاد و گردش پول مردم در مورد آینده نامطمئن هستند، به طور معمول سعی می‌کنند (در صورت نبود تورم) ثروت خود را به صورت پول نگهداری کنند که این به معنی افزایش رجحان نقدینگی است.
وقتی مردم پول مازاد بر مصرف خود را مشخص می‌کنند، در صورت نبود نااطمینانی و وجود تعادل در اقتصاد (مثل دوره کلاسیک‌ها و نئوکلاسیک‌ها) آن را پس‌انداز می‌کنند و میان اجزای سبد دارایی خود تخصیص می‌دهند.
بنابراین ذخیره ارزش به مفهوم نگهداری پول برای کسب فرصت‌های مناسب برای خرید دارایی‌های مالی و رابطه اقصاد و گردش پول حقیقی می باشد. در نتیجه ذخیره ارزش اصطلاحی فقط به نگهداری سوداگرانه پول به منظور کسب فرصت مناسب برای کسب بازدهی بیشتر اطلاق می‌شود.
هر چند کالاهای دیگری نیز حایز شرایط برای ذخیره ارزش می‌باشند اما آنچه که پول را از سایر کالاها متمایز می‌سازد، نقدینگی بالای آن می‌باشد. نقدینگی به عنوان سرعت و سهولت تبدیل یک دارایی به یک وسیله مبادله تعریف می‌شود.
پول به عنوان یک وسیله مبادله واجد بالاترین درجه نقدپذیری است ولی تبدیل سایر دارایی‌ها (نظیر سهام ، طلا یا ملک)به نقدینه مستلزم صرف هزینه اضافی است. در عین حال این کارکرد پول همراه با افزایش نرخ تورم مختل خواهد شد.
پول، معیاری برای پرداخت‌های تاخیری
از آنجاکه در اقتصاد مدرن ، پول میان حال و آینده ارتباط برقرار می‌کند، دارای بعد زمانی است و دارای وظیفه چهارمی نیز هست.
کارکرد چهارم پول این است که پول معیار پرداخت‌های تأخیری است. یعنی در معاملات بلندمدت مثل استقراض و اعطای وام، واحدهای پولی مبنا قرار می‌گیرد.
برای مثال، وقتی شخصی از یک موسسه مالی وام می گیرد، باید مقدار بازپرداخت آن در آینده مشخص و تعیین شود.
احتمال رکود در اقتصاد آمریکا بالا رفت
اقتصاددانان آمریکایی در یک نظر سنجی اعلام کردند آمریکا سال آینده به رکود بی سابقه ای خواهد رفت.
به گزارش رابطه اقصاد و گردش پول خبرگزاری مهر براساس نظرسنجی CNBC از اقتصاددانان، مدیران صندوق‌ها و استراتژیست ها نشان داد که ۵۲ درصد احتمال دارد ایالات متحده در ۱۲ ماه آینده وارد رکود شود.
این در حالی است که فدرال رزرو آمریکا با توجه به اینکه پس از تشدید تورم هدف انتقاد سرمایه گذاران و بازارها قرار گرفته بود.
استیو هانکه ، اقتصاددان مشهور آمریکایی گفت که شانس رکود در آمریکا اخیراً به ۸۰ درصد رسیده است.
استاد اقتصاد کاربردی دانشگاه جانز هاپکینز افزود: احتمال رکود به نظر من خیلی بیشتر از ۵۰ درصد است، فکر می‌کنم الان حدود ۸۰ درصد است و شاید حتی بیشتر.
هانکه فدرال رزرو آمریکا را به دلیل تورم بالا مقصر دانست و گفت: دلیل این امر این است که فدرال رزرو از اوایل سال ۲۰۲۰ عرضه پول را با نرخ بی سابقه‌ای منفجر کرد و آنها نمی‌خواهند این موضوع بین عرضه پول و عرضه پول قابل مشاهده باشد.
هانکه در گفتن این جمله که «فدرال رزرو با نظارت بر عرضه عظیم پولی که به اقتصاد ایالات متحده سرازیر می‌شود، در مدیریت تورم شکست خورده است» انتقاد کرد.
وی گفت: در واقع به دلیل این استدلال که پول هیچ ارتباطی با فعالیت اقتصادی ندارد یا ارتباط قابل اعتمادی با فعالیت اقتصادی و تورم ندارد، حجم پول سه برابر شده است.
افزایش عرضه پول باعث افزایش قیمت‌ها می‌شود، زیرا مصرف کنندگان تمایل بیشتری به پرداخت پول بیشتر برای کالاها دارند.
هانکه اشاره کرد که اقتصاد کلاسیک، همانطور که توسط میلتون فریدمن و دیگران پیشنهاد شده است، به عرضه پول به عنوان عامل اصلی تورم کنترل نشده اشاره کرده است.
این استاد دانشگاه گفت: فدرال رزرو آمریکا را با حجم زیادی از محرک‌ها و نقدینگی سرازیر کرد تا آن را در طول همه گیری کرونا حفظ کند، اما به دقت روی کاهش عرضه پول در طول زمان تمرکز نکرد.
وی افزود: رشد حجم پول در حال حاضر به سرعت در حال کاهش است و این ممکن است منجر به ورود اقتصاد به رکود شود.
وی ادامه داد: گام صحیح اقتصادی این است که رشد حجم پول را با «نرخ رشد طلایی» از ۵ درصد به ۶ درصد حفظ کنیم تا تورم به حدود ۲ درصد برسد، اما اکنون این نرخ به صفر رسیده است و به همین دلیل. در سال ۲۰۲۳ شاهد رکود اقتصادی خواهیم بود.
دیدگاه شما