نوع سرمایه گذاران حاکم

سرمایه گذاری در ترکیه

ترکیه به دلیل قرار گرفتن در موقعیت جغرافیایی مناسب و برخورداری از سیستم های بانکی جهانی، همواره یکی از بهترین انتخاب ها برای سرمایه گذاری به شمار می رود. سرمایه گذاری در این کشور با سود زیادی همراه بوده و یکی از روش های اخذ اقامت ترکیه هم محسوب می شود.

از همین رو در این مطلب تصمیم داریم در خصوص روش های سرمایه گذاری در استانبول با شما عزیزان صحبت کنیم. همراه ما باشید!

چرا باید ترکیه را برای سرمایه گذاری انتخاب کنیم؟

کشور ترکیه از نظر اقتصادی در وضعیت بسیار مناسبی قرار دارد و برای گسترش اقتصاد خود و بهبود آن سیاست های مختلفی را دنبال می کند که یکی از آن ها، جذب سرمایه گذاران خارجی است. در حقیقت این کشور با در اختیار قرار دادن امتیازات گوناگون به سرمایه گذاران خارجی، ان ها را به سرمایه گذاری در ترکیه جذب می کند.

علاوه بر این، این کشور در همسایگی ایران قرار گرفته و به همین دلیل اشتراکات فرهنگی زیادی بین مردم ما و مردم کشور ترکیه وجود دارد. این موضوع باعث شده کشور ترکیه بعد از بریتانیا دومین مقصد محبوب ایرانیان برای مهاجرت باشد. از همین رو خیلی از ایرانیان ترجیح می دهند برای سرمایه گذاری، این کشور را انتخاب نمایند.

جالب است بدانید امارها و نتایج جستجوی ایرانیان در گوگل نشان می دهد بسیاری از ایرانیان روش خرید ملک و مغازه در ترکیه را برای سرمایه گذاری در ترکیه انتخاب می کنند. چرا که آن ها از این طریق قصد دارند علاوه بر سرمایه گذاری و کسب سود، اقامت کشور ترکیه را به دست آورند. در حقیقت بسیاری از سرمایه گذاران خارجی کشور ترکیه را ایرانیان تشکیل می دهند.

مزایای سرمایه گذاری در ترکیه

سرمایه گذاری در ترکیه مزایای زیادی برای افراد به همراه دارد که برخی از مهم ترین های آن عبارتند از:نوع سرمایه گذاران حاکم

• دریافت پاسپورت کشور ترکیه در کمتر از 6 ماه
• امکان اخذ اقامت ترکیه برای سایر اعضای خانواده و فرزندان زیر 18 سال
• امکان سفر به 150 کشور مختلف بدون نیاز به ویزا تنها با استفاده از پاسپورت 10 ساله این کشور (امکان تمدید اعتبار پاسپورت به صورت مادام العمر وجود دارد)
• امکان برگشت سرمایه در صورت تمایل
• حفظ تابعیت قبلی
• برخورداری از تمام حقوق اجتماعی مثل سایر شهروندان ترک
• امکان کار در کشور ترکیه
• امکان بهره مندی از خدمات اموزشی رایگان و دولتی
• امکان تردد راحت به حوزه شینگن
• تجارت بدون مرز و بدون نیاز به نگرانی درخصوص تحریم ها و برخورداری از ثبات اقتصادی

معایب سرمایه گذاری در ترکیه

سرمایه گذاری در ترکیه در کنار مزایای فراوان و وسوسه کننده ای که دارد، با معایبی هم همراه است. برای مثال می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• ریسک مصادره شدن اموال در ترکیه زیاد است (البته با توجه به روابط صلح امیز و پایداری که بین ایران و ترکیه وجود دارد، این موضوع برای ایرانیان چندان هم مشکل ساز نیست)
• وضعیت فساد اداری و رانت در ترکیه چندان هم مناسب نیست.
• مالیات در این کشور افزایش یافته و از بسیاری کشورهای دیگر منطقه بیشتر است.

روش های سرمایه گذاری در ترکیه

رایج ترین روش های سرمایه گذاری در ترکیه شامل موارد زیر هستند:

1 – راه اندازی کسب و کار:

یکی از اولین روش هایی که برای سرمایه گذاری در ترکیه پیشنهاد می شود، راه اندازی یک کسب و کار در این کشور است. معمولا سرمایه گذاران برای راه اندازی کسب و کار در ترکیه به سراغ ثبت شرکت می روند. برای ثبت شرکت در ترکیه قوانین خاصی وجود دارد و به شما توصیه می کنیم در صورت انتخاب این روش، حتما با یک مشاور خوب درخصوص این قوانین مشورت کنید.

برای راه اندازی یک شرکت در این کشور حدودا 10 هزار لیر سرمایه نیاز دارید تا بتوانید محل دفتر را اجاره نمایید.

اما این تنها روش برای راه اندازی یک کسب و کار در ترکیه نیست. شما می توانید با راه اندازی یک کارگاه پوشاک هم به سود بالایی در این کشور دست پیدا کنید. همچنین راه اندازی کافه ها و رستوران های مختلف هم با توجه به توریستی بودن ترکیه با سوددهی زیادی همراه خواهد بود.

یک روش بی نظیر دیگر نوع سرمایه گذاران حاکم برای سرمایه گذاری در ترکیه این است که شما به جای اینکه از صفر شروع کنید، یک برند و یا یک بیزینس خاص که به سود دهی رسیده را خریداری نمایید. در این صورت می توانید از به ثمر نشستن کسب و کار خود و سود داشتن آن اطمینان کامل داشته باشید.

2 – خرید ملک در ترکیه و خرید خانه در استانبول:

سرمایه گذاری از طریق خرید خانه در استانبول محبوب ترین روش سرمایه گذاری و اخذ اقامت این کشور برای ایرانیان به شمار می رود. در صورتی که ارزش ملک شما بیش از 250 هزار دلار باشد، موفق به اخذ پاسپورت این کشور می شوید.

البته به این نکته توجه داشته باشید که اقامت ترکیه از طریق خرید ملک باید به صورت سالیانه تمدید شود.

با توجه به رشد قیمت ملک در استانبول، خرید ملک در این شهر بیشتر از شهرهای دیگر به سرمایه گذاران توصیه می شود.

3 – سرمایه گذاری از طریق واردات و صادرات کالا به کشور ترکیه:

ترکیه از یک سمت با کشور ایران همسایه بوده و از سمت دیگر به اروپا می رسد و به همین دلیل یک موقعیت طلایی برای تاجران فعال در حوزه واردات و صادرات کالا به شمار می رود. نرخ حمل و نقل کالا به کشور ترکیه با توجه به نزدیکی آن به ایران پایین است و شما به راحتی می توانید در بازار واردات و صادرات کالا به این کشور وارد شوید.

همانطور که می دانید، به دلیل تحریم ها بسیاری از کالاها در ایران با کمبود مواجه هستند و شما می توانید این کالاها را از ترکیه به ایران وارد کنید. به طور کلی سرمایه گذاری از طریق واردات و صادرات یک تجارت پرسود به شمار می رود و به همه کسانی که به دنبال سرمایه گذاری در ترکیه هستند توصیه می شود.

4 – سرمایه گذاری از طریق افتتاح حساب در بانک های ترکیه:

شما می توانید سرمایه خود را به یکی از بانک های ترکیه سپرده و از سود بانکی و مزایای سپرده گذاری در این کشور بهره مند شوید. سیستم بانکی ترکیه تا حد زیادی به ایران شباهت دارد، اما در مبلغ اختصاص داده شده به سود سپرده ها در بانک های ترکیه بسیار بیشتر از ایران می باشد.

در صورتی که سرمایه شما بیشتر از 500 هزار دلار باشد و آن را به صورت بلند مدت به بانک های ترکیه بسپارید، امکان اخذ ویزا برای شما وجود خواهد داشت.

5 – ورود به بورس ترکیه:

ورود به بورس ترکیه برای افرادی که دانش کافی در این زمینه دارند و به خوبی با بورس و مفاهیم ان اشنا هستند توصیه می شود. چرا که امروزه بیشتر از 5 هزار شرکت خارجی در چرخه اقتصادی این کشور در حال فعالیت هستند و اقتصاد ترکیه روز به روز در حال گسترش می باشد. همچنین بانک های این کشور هم سیاستی در پیش گرفته اند که اقتصاد ترکیه به سمت ازادی مالی حرکت نماید.

6 – سرمایه گذاری از طریق مشارکت در کار افرینی:

یکی دیگر از روش های سرمایه گذاری در ترکیه ، مشارکت در صندوق های سرمایه گذاری و کار افرینی می باشد. برای این کار باید مبلغ 500 هزار دلار امریکا یا ارزهای دیگر معادل آن را در صندوق کار افرینی سرمایه گذاری کنید. این صندوق حتما باید توسط شورای نظارت بر بازار سرمایه تایید شده باشد.

سرمایه گذاری از طریق این روش سود خوبی دارد، اما باید توجه داشته باشید که در این صورت تا حداقل 3 سال امکان دخل و تصرف در سرمایه و برداشت آن وجود نخواهد داشت.

امنیت سرمایه گذاری در ترکیه

همانطور که در بخش های قبلی هم اشاره کردیم، کشور ترکیه برای گسترش اقتصاد خود سیاست ها و راهکارهای خاصی در پیش نوع سرمایه گذاران حاکم گرفته تا از طریق آن ها سرمایه گذاران خارجی را به سرمایه گذاری در ترکیه ترغیب کند. از همین رو ترکیه جزو کشورهایی محسوب می شود که بیشترین سرمایه گذاران خارجی را دارد. بخش عمده ای از این سرمایه گذاران را هم ایرانیان تشکیل می دهند!

در طی 100 سال گذشته هیچ کدام از اتباع خارجی این کشور با مشکلاتی مانند توقیف اموال و یا بلوکه شدن حساب مواجه نشده اند. به همین دلیل است که سرمایه گذاران می توانند با خیال راحت در این کشور سرمایه گذاری کرده و به فعالیت های تجاری خود بپردازند.

در حقیقت به دلیل قوانین حقوقی و ساختارهای دموکراتیک خاصی که بر ترکیه حاکم است، سرمایه گذاری در ترکیه امنیت بالایی دارد و شما می توانید با خیال راحت از طریق یکی از روش های گفته شده مثل خرید ملک و مغازه در استانبول یا راه اندازی کسب و کار، به سرمایه گذاری در ترکیه بپردازید.

مالیات در ترکیه برای سرمایه گذاران خارجی

یکی از اصلی ترین مواردی که پیش از سرمایه گذاری در استانبول باید از آن اگاهی داشته باشید، موضوع مالیات و قوانین مالیاتی کشور ترکیه است. نرخ مالیات در کشور ترکیه در چند سال گذشته سیر افزایشی داشته و تا چندین درصد رشد کرده است. در واقع باید گفت بخش عظیمی از درامد دولت ترکیه از طریق مالیات تامین می شود.

ترکیه یکی از اصلی ترین و بزرگ ترین وارد کننده های انرژی در جهان است و دولت این کشور مالیات را صرف وارد کردن انرژی و تامین رفاه مردم خواهد کرد. یعنی مردم ترکیه برای بهبود شرایط زندگی خود بخشی از درامدشان را به عنوان مالیات به دولت پرداخت می کنند.

قوانین مالیاتی در کشور ترکیه بسیار دقیق است و همین قوانین و دقت و پیگیری برای اجرای آن توانسته روی پیشرفت اقتصادی این کشور نقش مهمی داشته باشد.

در حال حاضر نرخ مالیات در کشور ترکیه حدود 22 درصد می باشد که نسبت به کشورهای اروپایی مثل کانادا یا امریکا کمتر است.

تسهیلات و امکانات ترکیه برای سرمایه گذاران خارجی

ترکیه برای جذب سرمایه گذاران خارجی و رشد اقتصادی خود بسیاری از محدودیت های سرمایه گذاری مربوط به اتباع خارجی را حذف کرده است. به همین دلیل روز به روز تعداد افرادی که قصد سرمایه گذاری در ترکیه را دارند افزوده می شود.

البته این کشور قوانین دقیقی برای فعالیت سرمایه گذاران خارجی مشخص کرده و تمام افرادی که قصد سرمایه گذاری در ترکیه را داشته باشند، باید به این قوانین عمل کنند. این قوانین شامل 7 ماده می باشد که ایین نامه اجرایی آن در 4 بخش و 14 ماده تنظیم شده است.

تعدادی از مهم ترین قوانین برای سرمایه گذاران خارجی در ترکیه عبارتند از:

• تمام سرمایه گذاران می توانند هر زمان که خواستند، بدون هیچ محدودیتی سرمایه خود را از این کشور خارج نمایند.
• امکان همکاری و معامله بدون محدودیت بین سرمایه گذاران خارجی با یکدیگر یا با سرمایه گذاران داخلی ترکیه وجود دارد.
• امکان برخورداری از اموال منقول برای سرمایه گذاران خارجی بدون هیچ محدودیت خاصی وجود دارد.
• در صورتی که هر کدام از سرمایه گذاران خارجی در کشور ترکیه با مشکلات حقوقی مواجه شوند، می توانند در دادگاه های این کشور اقامه دعوی کنند.
• ارزش گذاری سرمایه های نوع سرمایه گذاران حاکم غیر نقدی برای سرمایه گذاران خارجی مطابق با قوانین تجارت ترکیه انجام خواهد شد.

نحوه انتقال پول به ترکیه برای سرمایه گذاری

یکی از اصلی ترین سوالاتی که خیلی از افراد بعد از تصمیم به سرمایه گذاری در ترکیه با آن مواجه می شوند، نحوه انتقال پول به ترکیه است. کارشناسان توصیه می کنند برای جلوگیری از هر نوع سو استفاده یا مشکلات دیگر، قبل از هرچیزی یک حساب بانکی در ترکیه به نام خود افتتاح کنید. در این صورت امنیت پول و سرمایه های شما تامین خواهد شد و نگرانی بابت از دست رفتن پولتان نخواهید داشت.

برای افتتاح حساب در این کشور، الزامی به داشتن اقامت ترکیه ندارید و می توانید یک ادرس معتبر از دوستان یا بستگان خود در این کشور را به بانک تحویل دهید.

بعد از افتتاح حساب، می توانید به یک صرافی معتبر در داخل کشور مراجعه کرده و از او بخواهید سرمایه ریالی شما را به حسابتان در ترکیه واریز کند.

اخذ اقامت ترکیه از طریق سرمایه گذاری

یکی از بهترین روش ها برای اخذ اقامت ترکیه، سرمایه گذاری در این کشور است. در صورتی که شما بتوانید از طریق سرمایه گذاری در ترکیه اقامت این کشور را به دست بیاورید، می توانید به عنوان یک شهروند ترک از مزایای تجاری زیادی هم بهره مند شوید. مثلا شما می توانید بدون هیچ محدودیت خاصی به تجارت پرداخته و مشکلی در جا به جایی پول و مشکلات ارزی نداشته باشید.

همچنین شما به عنوان یک شهروند ترک از تسهیلات ویژه بانکی مثل سود بانکی مناسب، امکان افتتاح حساب در تمام بانک های ترکیه، امکان افتتاح حساب های بین المللی و. برخوردار خواهید شد. همچنین دولت ترکیه به شهروندان خود حمایت های تجاری خاصی ارائه می دهد.

در صورت داشتن اقامت ترکیه، اگر برای ثبت شرکت اقدام کنید می توانید خط تلفن ثابت و خط دایمی تلفن همراه برای خود خریداری نمایید. همچنین امکان فعالیت در زمینه های بازرگانی تخصصی را به صورت بین المللی خواهید داشت.

این موارد تنها گوشه ای از مزایای فراوان اخذ اقامت ترکیه از طریق سرمایه گذاری بودند. بدون شک سرمایه گذاری در ترکیه ر برای شما اعتبار زیادی به همراه خواهد داشت و می توانید یک زندگی مرفه و بدون دغدغه را در این کشور تجربه نمایید!

برخی از روش ها و قوانین اخذ اقامت ترکیه از طریق سرمایه گذاری شامل موارد زیر هستند:

• اخذ اقامت از طریق خرید ملک و مغازه در ترکیه با ارزش حداقل 250 هزار دلار امریکا
• اخذ اقامت ترکیه از طریق سپرده گذاری با حداقل مبلغ 500 هزار دلار امریکا در یکی از بانک های این کشور
• اخذ اقامت ترکیه از طریق خرید اوراق قرضه دلتی با حداقل مبلغ 500 هزار دلار امریکا (در این روش سرمایه گذار تا 3 سال حق فروش یا واگذاری اوراق را ندارد)
• اخذ اقامت از طریق خرید سهم مشارکت با حداقل مبلغ 500 هزار دلار امریکا

نحوه انتقال پول به ترکیه برای سرمایه گذاری

در این مطلب سعی کردیم شما را با روش های سرمایه گذاری در استانبول اشنا کرده و تمام اطلاعات لازم در این خصوص را به شما عزیزان ارائه دهیم. همانطور که متوجه شدید، روش های زیادی برای سرمایه گذاری در ترکیه وجود دارد که از آن جمله می توان به خرید ملک و مغازه در ترکیه، راه اندازی کسب و کار، سپرده گذاری در بانک ها و. اشاره کرد.

در صورتی که شما از سرمایه کافی برخوردار باشید، می توانید علاوه بر سرمایه گذاری و کسب سود بالا در ترکیه، اقامت این کشور را هم از طریق یکی از روش های عنوان شده به دست اورید.

با انتخاب هرکدام از این روش ها می توانید یک سرمایه گذاری موفق و پرسود داشته باشید، اما به شما توصیه می کنیم پیش از هر اقدامی با یک کارشناس ماهر و متخصص در این زمینه مشورت کنید.

نوع سرمایه گذاران حاکم

انواع حسابها ارزی

افتتاح کلیه حسابهای ارزی در بانک دی به صور زیر و به ارزهای دلار آمریکا ،یورو، پوند انگلیس، درهم امارات متحده امکانپذیر است.

الف- سپرده های قرض الحسنه ارزی

حساب قرض الحسنه حسابي است كه مشتري از بابت افتتاح آن انتظار دريافت سود ندارد و وجوه خود را بصورت قرض الحسنه به اين حساب واريز مي كند. در اين نوع حساب بين بانك و مشتري رابطه بدهكار و طلبكار(داين و مديون) حاكم است يعني بانك به عنوان بدهكار موظف است در هر زماني كه طلبكار (مشتري) درخواست كند، تمام و يا قسمتي از موجودي حساب را بدون هيچ قيد و شرطي به وي پرداخت نمايد.

سپرده قرض الحسنه جاری حسابی است که به موجب قرارداد منعقده بین بانک و متقاضی(اشخاص حقیقی یا حقوقی) افتتاح می گردد و همانطور که ذکر شد به مانده این حساب سودی تعلق نمی گیرد. تفاوت آن با سپرده قرض الحسنه، امکان واگذاری دسته چک به دارنده حساب است که مي تواند با صدور چك تمام و يا قسمتي از موجودي حساب خود را دريافت و يا به ديگري واگذار نمايد.

شرایط افتتاح حساب

ضوابط و مقررات این حساب، مشابه حساب قرض الحسنه جاری ریالی می باشد. برای افتتاح حساب جاری ارزی، متقاضی می بایست با تامین حداقل 000ر10 دلارامریکا یا یورو یا پوند انگلیس و یا 000ر50 درهم امارات درخواست افتتاح حساب جاری ارزی نماید؛ افتتاح حساب پس از طی مراحل اداری و تایید مسئولین شعبه انجام خواهد پذیرفت.

2. سپرده پس انداز :

قرض الحسنه پس انداز حسابی است که دارنده آن وجوه متعلق به خود را بدون قصد انتفاع و به منظور اجر معنوی و بدون دریافت سود به بانک می سپارد.

شرایط افتتاح حساب

این نوع حساب را تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی به تنهایی و یا به صورت مشترک، میتوانند با تامین حداقل 100 دلارآمریکا یا یورو یا پوند انگلیس و یا درهم امارات افتتاح نمایند. شایان ذکر است ضوابط و مقررات این حساب، مشابه حساب قرض الحسنه ریالی می باشد.

ب- سپرده های سرمایه گذاری مدت دار ارزی

سپرده سرمايه گذاري حسابی است كه مشتري با افتتاح آن وجوه خود را به قصد سرمايه گذاري به آن حساب واريز مي كند و به بانك وكالت مي دهد در هر جايي كه تشخيص دهد اين وجوه را سرمايه گذاري كرده و سود حاصل از سرمايه گذاري را پس از كسر حق الوكاله به وي پرداخت نمايد. در حسابهاي سپرده سرمايه گذاري بين بانك و مشتري رابطه وكيل و موكل حاكم است. يعني بانك وكيل قانوني صاحب سپرده محسوب مي شود.

به اين نوع حساب بر اساس ضوابط سود پرداخت مي شود. به دارندگان اين سپرده ها برگه سپرده واگذار مي شود كه مشخصات سپرده از جمله مبلغ سپرده، مدت سپرده ،نام و مشخصات صاحب حساب سپرده در آن قيد گرديده است.

حسابهای سپرده سرمایه گذاری مدت دار ارزی به صورت یکماهه، سه ماهه، شش ماهه، نه ماهه و یکساله قابل افتتاح می باشد. به این نوع حسابها بر اساس نوع ارز حساب و طبق ضوابط، سود ارزی پرداخت می گردد. حداقل برای افتتاح اینگونه حسابها، 000ر1 دلارآمریکا یا یورو یا پوند انگلیس و یا 000ر5 درهم امارات می باشد.

تبصره : برای سپرده های سرمایه گذاری مدت دار ارزی با مبالغ بیش از 000ر50 دلارآمریکا و همچنین سایر ارزها معادل مبلغ اشاره شده بر اساس برابری دلارآمریکا، نرخ سود می تواند خارج از تعرفه اعلام شده و مطابق با نرخ استعلامی از امور بین الملل بانک باشد.

تعریف اشخاص حقیقی و حقوقی

اشخاص حقیقی : شخص حقیقی به هر یک از افراد انسان اطلاق می‌شود که دارای حقوق و مسئولیت‌های مشخصی در جامعه می باشد.

اشخاص حقوقی : به یک نهاد، موسسه، شرکت یا سازمان اطلاق می‌شود که مطابق قانون ثبت شده و برای آن حقوق و مسئولیت‌های قانونی لحاظ گردیده است.

مدارک لازم جهت افتتاح انواع حساب

مدارک لازم جهت اشخاص حقوقی:

یادآوری: اصل تمام مدارك مطالبه شده پس از مطابقت با تصاوير آنها توسط متصدي ذيربط، مسترد خواهد شد.

مدارک لازم جهت اشخاص حقیقی:

شرایط لازم جهت افتتاح انواع حساب

افتتاح کلیه حسابهای ارزی به ارزهای دلار آمریکا ،یورو، پوند انگلیس، درهم امارات متحده امکانپذیر است.

درصورتیکه اشخاص حقیقی درخواست افتتاح حساب به صورت مشترک داشته باشند ارائه کلیه مدارک و احراز شرایط فوق برای تمامی متقاضیان حساب مشترک الزامی است و می بایست برگه مربوط به حسابهای مشترک نیز توسط متقاضیان گشایش حساب تکمیل و امضا گردد.

نکته : در تعریف حساب مشترک، توضیح داده می شود که چنانچه دو نفر یا بیشتر تصمیم بگیرند به صورت مشترک حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز افتتاح نمایند، با رعایت شرایط و تکمیل کارت افتتاح حساب بایستی نحوه برداشت و میزان سهم هر یک مشخص و ازطرف صاحبان حساب امضاء گردد. سایر شرایط حساب فوق الذکرهمانند قرض الحسنه پس انداز عادی می باشد.
مادر، پدر، جد پدری به موجب قانون، مجاز به افتتاح حساب قرض الحسنه پس انداز با حق برداشت انحصاری ، جهت افراد کمتر از سن قانونی(کمتر از 18 سال تمام) می باشند و پس از رسیدن شخص به سن مذکور تمام حقوق حساب به وی واگذار می شود.

جهت افتتاح حسابهای ارزی برای وزارتخانه ها و سازمانهای دولتی رعایت دستورالعملها و اخذ تاییدیه از مراجع ذیربط الزامی است.

انواع حسابها ارزی

افتتاح کلیه حسابهای ارزی در بانک دی به صور زیر و به ارزهای دلار آمریکا ،یورو، پوند انگلیس، درهم امارات متحده امکانپذیر است.

الف- سپرده های قرض الحسنه ارزی

حساب قرض الحسنه حسابي است كه مشتري از بابت افتتاح آن انتظار دريافت سود ندارد و وجوه خود را بصورت قرض الحسنه به اين حساب واريز مي كند. در اين نوع حساب بين بانك و مشتري رابطه بدهكار و طلبكار(داين و مديون) حاكم است يعني بانك به عنوان بدهكار موظف است در هر زماني كه طلبكار (مشتري) درخواست كند، تمام و يا قسمتي از موجودي حساب را بدون هيچ قيد و شرطي به وي پرداخت نمايد.

سپرده قرض الحسنه جاری حسابی است که به موجب قرارداد منعقده بین بانک و متقاضی(اشخاص حقیقی یا حقوقی) افتتاح می گردد و همانطور که ذکر شد به مانده این حساب سودی تعلق نمی گیرد. تفاوت آن با سپرده قرض الحسنه، امکان واگذاری دسته چک به دارنده حساب است که مي تواند با صدور چك تمام و يا قسمتي از موجودي حساب خود را دريافت و يا به ديگري واگذار نمايد.

شرایط افتتاح حساب

ضوابط و مقررات این حساب، مشابه حساب قرض الحسنه جاری ریالی می باشد. برای افتتاح حساب جاری ارزی، متقاضی می بایست با تامین حداقل 000ر10 دلارامریکا یا یورو یا پوند انگلیس و یا 000ر50 درهم امارات درخواست افتتاح حساب جاری ارزی نماید؛ افتتاح حساب پس از طی مراحل اداری و تایید مسئولین شعبه انجام خواهد پذیرفت.

2. سپرده پس انداز :

قرض الحسنه پس انداز حسابی است که دارنده آن وجوه متعلق به خود را بدون قصد انتفاع و به منظور اجر معنوی و بدون دریافت سود به بانک می سپارد.

شرایط افتتاح حساب

این نوع حساب را تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی به تنهایی و یا به صورت مشترک، میتوانند با تامین حداقل 100 دلارآمریکا یا یورو یا پوند انگلیس و یا درهم امارات افتتاح نمایند. شایان ذکر است ضوابط و مقررات این حساب، مشابه حساب قرض الحسنه ریالی می باشد.

ب- سپرده های سرمایه گذاری مدت دار ارزی

سپرده سرمايه گذاري حسابی است كه مشتري با افتتاح آن وجوه خود را به قصد سرمايه گذاري به آن حساب واريز مي كند و به بانك وكالت مي دهد در هر جايي كه تشخيص دهد اين وجوه را سرمايه گذاري كرده و سود حاصل از سرمايه گذاري را پس از كسر حق الوكاله به وي پرداخت نمايد. در حسابهاي سپرده سرمايه گذاري بين بانك و مشتري رابطه وكيل و موكل حاكم است. يعني بانك وكيل قانوني صاحب سپرده محسوب مي شود.

به اين نوع حساب بر اساس ضوابط سود پرداخت مي شود. به دارندگان اين سپرده ها برگه سپرده واگذار مي شود كه مشخصات سپرده از جمله مبلغ سپرده، مدت سپرده ،نام و مشخصات صاحب حساب سپرده در آن قيد گرديده است.

حسابهای سپرده سرمایه گذاری مدت دار ارزی به صورت یکماهه، سه ماهه، شش ماهه، نه ماهه و یکساله قابل افتتاح می باشد. به این نوع حسابها بر اساس نوع ارز حساب و طبق ضوابط، سود ارزی پرداخت می گردد. حداقل برای افتتاح اینگونه حسابها، 000ر1 دلارآمریکا یا یورو یا پوند انگلیس و یا 000ر5 درهم امارات می باشد.

تبصره : برای سپرده های سرمایه گذاری مدت دار ارزی با مبالغ بیش از 000ر50 دلارآمریکا و همچنین سایر ارزها معادل مبلغ اشاره شده بر اساس برابری دلارآمریکا، نرخ سود می تواند خارج از تعرفه اعلام شده و مطابق با نرخ استعلامی از امور بین الملل بانک باشد.

تعریف اشخاص حقیقی و حقوقی

اشخاص حقیقی : شخص حقیقی به هر یک از افراد انسان اطلاق می‌شود که دارای حقوق و مسئولیت‌های مشخصی در جامعه می باشد.

اشخاص حقوقی : به یک نهاد، موسسه، شرکت یا سازمان اطلاق می‌شود که مطابق قانون ثبت شده و برای آن حقوق و مسئولیت‌های قانونی لحاظ گردیده است.

مدارک لازم جهت افتتاح انواع حساب

مدارک لازم جهت اشخاص حقوقی:

یادآوری: اصل تمام مدارك مطالبه شده پس از مطابقت با تصاوير آنها توسط متصدي ذيربط، مسترد خواهد شد.

مدارک لازم جهت اشخاص حقیقی:

شرایط لازم جهت افتتاح انواع حساب

افتتاح کلیه حسابهای ارزی به ارزهای دلار آمریکا ،یورو، پوند انگلیس، درهم امارات متحده امکانپذیر است.

درصورتیکه اشخاص حقیقی درخواست افتتاح حساب به صورت مشترک داشته باشند ارائه کلیه مدارک و احراز شرایط فوق برای تمامی متقاضیان حساب مشترک الزامی است و می بایست برگه مربوط به حسابهای مشترک نیز توسط متقاضیان گشایش حساب تکمیل و امضا گردد.

نکته : در تعریف حساب مشترک، توضیح داده می شود که چنانچه دو نفر یا بیشتر تصمیم بگیرند به صورت مشترک حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز افتتاح نمایند، با رعایت شرایط و تکمیل کارت افتتاح حساب بایستی نحوه برداشت و میزان سهم هر یک مشخص و ازطرف صاحبان حساب امضاء گردد. سایر شرایط حساب فوق الذکرهمانند قرض الحسنه پس انداز عادی می باشد.
مادر، پدر، جد پدری به موجب قانون، مجاز به افتتاح حساب قرض الحسنه پس انداز با حق برداشت انحصاری ، جهت افراد کمتر از سن قانونی(کمتر از 18 سال تمام) می باشند و پس از رسیدن شخص به سن مذکور تمام حقوق حساب به وی واگذار می شود.

جهت افتتاح حسابهای ارزی برای وزارتخانه ها و سازمانهای دولتی رعایت دستورالعملها و اخذ تاییدیه از مراجع ذیربط الزامی است.

مقدمه

جواب این سوال را در پایان این نوشتار کاربردی با هم مرور خواهیم کرد.

سود ناخالص:

اگر درآمد حاصل از کل فروش یک شرکت را برای یک دوره خاص (مثلا 1 ساله) داشته باشیم و بهای تمام شده کالا و خدمات به فروش رفته را نوع سرمایه گذاران حاکم نوع سرمایه گذاران حاکم از آن کسر کنیم، باقیمانده را سود ناخالص می نامند.

سود عملیاتی:

سود ناخالص فعلا اختلاف بین کل فروش و بهای تمام شده را نشان می دهد،حال اگر از سود ناخالص هزینه های مربوط به فروش، هزینه های عملیاتی، واحد تجاری از جمله اجاره و بیمه،حمل و نقل و کرایه، حقوق و دستمزد و استهلاک و . را کسر کنیم حاصل آن سود عملیاتی خواهد بود.

سود خالص:

برخی دیگر از هزینه ها از جمله بهره، مالیات و همچنین کلیه جریانات وجوه ورودی و خروجی را باید در سود عملیاتی اثر داد. حاصل این تغییرات در سود عملیاتی و عددی که پس از محاسبه کل کسورات به دست می آید را سود خالص می نامیم.

حاشیه سود چیست؟

به طور ساده اگر هر کدام از سودهای محقق شده شامل سود ناخالص، عملیاتی و یا خالص را بر کل درآمد شرکت در آن دوره تقسیم و حاصل را در 100 ضرب کنیم، حاشیه سود شرکت به واحد درصد به دست می آید.

برای مثال در شرکت هجرت با فروش 2250 میلیارد تومانی، 70 میلیارد سود خالص محقق شده است، در نتیجه حاشیه سود خالص 3.1 می باشد.

منظور از EPS چیست ؟

سود خالص را اگر در بازه یک ساله در نظر بگیریم و بر تعداد سهام شرکت تقسیم کنیم به آن EPS ( Earning Per Share ) یا سود هر سهم که اصطلاحی رایج به حساب می آید اطلاق می شود.

منظور از DPS چیست ؟

بخشی یا کل سودی که برای هر سهم در یک سال مالی محقق شده را می توان بین سهامداران بصورت نقدی توزیع کرد که به آن DPS (Dividend Per Share) می گویند.

نسبت پی بر ای ( P/E ) :

یکی از نسبت های موثر و کاربردی در تحلیل سهام نسبت قیمت سهم به سود یا درآمد آن می باشد. برای مثال اگر قیمت سهم 100 تومان و سود هر سهم 20 تومان باشد، نسبت پی به ای آن 5 مرتبه خواهد بود که با مقایسه این نسبت در گروه های مالی میتوان رشد قیمت نسبت به درآمد سهم را سنجید.

نکات مهم:

در تعریف سود و محاسبه حاشیه سود باید هر گروه را بصورت مستقل در نظر داشت. برای مثال نمی توان حاشیه سود یک شرکت پخش دارویی را با یک شرکت خودروساز مقایسه کرد.

لزوما کل سود محقق شده بصورت سود نقدی یا DPS بین سهامداران توزیع نمی شود و ممکن است برای اموری همچون سود انباشته استفاده گردد.

نسبت پی به ای به تنهایی معیار کاملی برای تحلیل ارزندگی شرکت ها نیست.برای بسیاری از شرکت ها که سود قابل تحقق یا تحقق یافته ندارند و اتفاقا هر دوره در حال شناسایی زیان هستند و همچنین در شرایطی که تورم بر ارزش گذاری شرکت ها حاکم است، باید از روش های دیگری برای سنجش استفاده کرد.

در این مقاله سعی شده است تا شما را با دو روش محاسبه سود آشنا کنیم

سود به روش لایفو بهتر محاسبه می شود یا فایفو؟

fifo / فایفو

روشی است كه موجودی ها همواره به طور منظم گردش داشته و همواره كالاهای جديد وتازه در دسترسی باشد.

مثلا در يك كارخانه رنگ سازی ممكن است ابتدا قوطی های رنگ قديمی به فروش برسد واز ماندن زياد وفساد آن جلوگيری گردد به اين روش كه از اولين موجودی های اول استفاده شود روش اولين وارده يا فايفو گويند.

اما در مورد برخی از اقلام ديگر موجودی روش اولين صادره آن معمولا از آخرين محموله كه در سطح بالا قرار گرفته است صورت ميگيرد اما داروها ويا سبزيجات يا كالاهای زود فاسد شدنی بايد ابتدا به مصرف برسد يعنی كالاهای اول وارده اول صادر شود به روش اولين صادره از آخرين وارده لايفو گويند.

كاربرد اين روش كه متداولترين روش ارزيابی موجودی هاست بسيار آسان است گردش اقلام بهای تمام شده در اين روش معمولا با گردش فيزيكی اقلام موجودی ها مطابقت ميكند.

ضمنا اجرای اين روش در دوره هايی كه قيمت ها در حال افزايش است موجب ايجاد سود ناخالص بيشتر ميشود عليرغم مزايای فوق سود بيشتر موجبات ماليات بر درآمد بيشتر را فراهم می آورد ودرآمدهای جاری با اقلام بهای تمام شده نسبتا قديمی مقايسه می شود ودر نتيجه كارايی و سودآوری بيش از واقع نشان داده می شود ضمن اينكه برای جايگزينی اقلام موجودی ها بهای بيشتري نيز بايد پرداخت كرد.

تطابق (مقابله) اقلام بهای تمام شده قديمی با درآمدهای جاری موجب ايجاد سوء ناشی از نگهداری موجودی ها ميشود كه بنوبه خود باعث نشان دادن قدرت سود آوری بيش از واقع واحتمالا گمراهی گروههای ذینفع می شود.

lifo / لایفو

مزيت عمده اين روش اين است نوع سرمایه گذاران حاکم كه در دوره افزايش قيمتها سود ناخالص به ميزاني كمتر محاسبه و ماليات بر درآمد كمتری پ رداخت گردد. كه موجب بهبود وضعيت نقدينگی وگردش وجوه نقد می شود ضمنا درآمد جاري با اقلام بهای تمام شده نزديك به قيمت های جاری مقايسه و مقابله و در نتيجه سود ناخالص نيز سود آوری تجاری را بهتر نشان می دهد.

اگر اين روش در چند دوره مالی متوالی به كار برده شود اقلام موجودی های منعكس در ترازنامه با ارزش به مراتب كمتر از قيمتهاي جاری در موقع افزايش قيمت ها نشان داده ميشود زيرا مبنای اقلام بهای تمام شده قديمی ونسبتا ارزان (كه موجب پايين آمدن غير عادی بهای تمام شده كالای فروش رفته است) محاسبه و ارزيابی شده است وافزايش سود غير معقولی را موجب خواهد شد.

در دورهايی كه قيمت ها در حال افزايش باشد اجرای لايفو موجب محاسبه سود ناخالص كمتر در مقايسه با روش فايفو می شود اگرچه سود كمتر موجب پرداخت ماليات كمتری می گردد اما سود هر سهم ارائه تصويری نادرست از قدرت سودآوری شركت يا واحد تجاری را موجب می شود لذا اين است كه مسئولين كشورهاي صنعتی شركتها را مقيد كرده اند تا جهت مقاصد مالياتی در صورت استفاده از لايفو آن را در محاسبه سود ناخالص به منظور گزارشگری مالی نيز بكار برند.

حساب جم با بیش از ۲۳ سال سابقه در ارائه گزارش حسابرسی شرکتها، موسسات و اشخاص در حداقل زمان ، دفاعیه مالیاتی، همچنین کاهش قطعی مالیات مشاغل و اشخاص حقیقی و رسیدگی به جرائم مالیات تراکنشهای بانکی توانسته است رضایت کامل شما عزیزان را جلب نماید. حساب جم با تهیه و تنظیم اظهارنامه های مالیاتی در اسرع وقت و استقرار بهینه حسابداری منطبق با استانداردهای حسابداری در بین برترین های حرفه خود در کشور قرار دارد. تخصصی ترین خدمات حسابرسی و حسابداری را از متخصصین و مشاوران مالیاتی حساب جم بخواهید

انواع روش های سرمایه گذاری در ایران

انسان‌ها در طول زندگی‌شان به طور دائمی در حال سرمایه گذاری هستند. سرمایه گذاری مالی به‌عنوان یکی از مهم‌ترین انواع سرمایه‌گذاری به شمار می‌آید. بازارهای هدف متنوعی پیش روی افراد قرار دارد که می‌توانند در آن‌ها به سرمایه‌گذاری بپردازند. بورس، طلا، ارز، املاک و مستغلات به‌عنوان مهم‌ترین روش های سرمایه گذاری در ایران به شمار می‌آیند که جمع کثیری در کشور در این بازارها سرمایه‌گذاری می‌کنند. برای موفقیت در هر سرمایه‌گذاری نیاز است تا افراد مجموعه اصولی را رعایت کنند. یکی از این اصول استفاده از مشاوره سرمایه گذاری است. در این مقاله به بررسی انواع روش‌های سرمایه‌گذاری در ایران و اهمیت استفاده از مشاوره در سرمایه‌گذاری می‌پردازیم.

سرمایه گذاری چیست؟‌

انسان‌ها در طول در زندگی خود با کار کردن به دنبال کسب پول هستند. بخشی از پولی که افراد به دست می‌آورند، برای مصارف روزانه زندگی خرج می‌شود. اما بخش دیگری از پول تبدیل به سرمایه زندگی آن‌ها می‌شود. سرمایه گذاری در اینجا معنی پیدا می‌کند. در واقع زمانی که افراد پول خود را تبدیل به کالای دیگری می‌کنند، به‌نوعی اقدام به سرمایه‌گذاری کرده‌اند.

سرمایه‌‌گذاری در حالت کلی با دو هدف صورت می‌گیرد:‌

1. در وهله اول افراد به دنبال آن هستند که ارزش پول خود را در برابر نوسانات اقتصادی مانند تورم حفظ کنند.
2. در ادامه افراد به دنبال کسب سود از محل سرمایه گذاری خود هستند تا بتوانند در آینده برای خود خلق پول کنند.

در بحث مشاوره سرمایه گذاری این نکته به‌درستی اشاره می‌شود که افراد نباید منبع درآمد واحدی برای خود تعریف کنند. بلکه باید با تعریف منابع مالی جدید، راه‌هایی متنوع برای کسب درآمد ایجاد کند.

انواع روش‌های سرمایه گذاری در ایران

سرمایه گذاری در حالت کلی به دو دسته تقسیم می‌شود که عبارت‌اند از:

۱. روش سرمایه گذاری مستقیم

در روش مستقیم، فرد بدون نیاز به‌واسطه، به‌صورت شخصی وارد سرمایه‌گذاری می‌شود.

۲. روش سرمایه گذاری غیرمستقیم

در روش غیرمستقیم، فرد سرمایه خود را در اختیار یک واسطه قرار می‌دهد و در ازای این کار سودی را دریافت می‌کند.

لازم است که بدانید، سرمایه گذاری‌های مختلف در کشور ما رایج است که در ادامه به آنها اشاره می‌کنیم. انواع روش‌های سرمایه‌گذاری عبارت‌اند از:

۱. املاک و مستغلات

بازار املاک و مستغلات یکی از بازارهای سرمایه‌گذاری قدیمی در کشور است که بسیاری معتقد هستند که یکی از امن‌ترین بازارها برای سرمایه‌گذاری به شمار می‌آید.

۲. کالا

گاهی اوقات افراد از طریق خرید کالا اقدام به سرمایه‌گذاری می‌کنند. طلا و جواهرات به‌عنوان کالاهای سرمایه‌ای بسیار رایج در کشور به شمار می‌آیند.

۳. سهام

بورس به‌عنوان یکی دیگر از بازارهای مالی در کشورهای مختلف دنیا به شمار می‌آید که کاملاً ماهیت سرمایه‌گذاری داشته و افراد از طریق خرید و فروش سهام شرکت‌ها در آن فعالیت می‌کنند.

۴. ارز

بازار ارز نیز به سبب تورم اقتصادی حاکم بر کشور ما به‌عنوان یک روش سرمایه گذاری برای حفظ ارزش پول به‌حساب می‌آید.

۵. اوراق قرضه

دولت‌ها برای عملی کردن پروژه‌های عمرانی مختلف نیاز به سرمایه دارند. گاهی اوقات تأمین مالی پروژه‌های خود را از طریق انتشار اوراق قرضه در دستور کار قرار می‌دهند. در ازای عرضه این اوراق به خریداران تضمین می‌دهد که وجوه‌شان را با سود معینی به آن‌ها بازگرداند.

۶. سپرده بانکی

بانک نیز یکی دیگر از روش‌های سرمایه گذاری به شمار می‌رود که مدت‌ها است در کشور رواج دارد. افراد وجوه خود را به بانک می‌سپارند و در ازای آن به‌صورت دوره‌ای سود مشخصی دریافت می‌کنند.

۷. صندوق سرمایه‌گذاری

افراد همچنین می‌توانند سرمایه خود در اختیار صندوق‌های سرمایه‌گذاری قرار دهند تا آن‌ها اقدام به سرمایه‌گذاری کنند و سود حاصل از سرمایه گذاری بین دو طرف تقسیم می‌شود. صندوق‌های سرمایه‌گذاری به انواع مختلفی تقسیم می‌شوند و افراد بسته به میزان ریسک‌پذیری‌شان، می‌توانند در آن‌ها اقدام به سپرده‌گذاری کنند.

۸. ارزهای دیجیتال

ارزهای دیجیتال به‌عنوان یکی از جوان‌ترین بازارهای مالی شناخته می‌شوند که حدود 10 سال است در دنیا فراگیر شده و توجهات زیادی به این بازار جلب شده است.

سرمایه گذاری در بورس

بورس به‌عنوان یکی از بازارهای مالی مهم در کشور ما به شمار می‌آید. با آزاد شدن سهام عدالت در کشور، عملاً میلیون‌ها ایرانی وارد بازار سرمایه شدند. بورس به‌عنوان یکی از بازارهای مالی به شمار می‌آید که فعالیت در آن کاملاً تخصصی است. افراد باید آموزش لازم برای فعالیت در این بازار را به‌صورت مفصل و دقیق تجربه کنند. در غیر این صورت این بازار می‌تواند تبدیل به کوره‌ای برای سوزاندن سرمایه افراد بی‌تجربه و ناآشنا به مسائل بورس شود. برای سرمایه‌گذاری در بورس حتماً باید یکی از دو راه زیر را در پیش بگیرید:

1. آموزش لازم برای فعالیت در این بازار را باید قبل از هرگونه اقدام به سرمایه گذاری فرا بگیرید.
2. از طریق صندوق‌های سرمایه‌گذاری اقدام کنید. این صندوق‌ها از افراد بسیار کاملاً باتجربه در بازار بورس تشکیل شده‌اند و به این ترتیب ریسک سرمایه‌گذاری شما کاهش پیدا می‌کند.

اهمیت استفاده از مشاوره در سرمایه گذاری

سرمایه‌گذاری در هر بازاری تحت تأثیر فاکتورهای مختلفی قرار دارد. اقتصاد مقوله پیچیده‌ای است که حتی متخصصان این علم نیز نمی‌توانند ادعا کنند که تسلط کاملی بر موضوعات آن دارند. اهمیت مسئله بهره‌گیری از مشاوره بورس یا سایر فرصت‌های سرمایه‌گذاری در همین‌جا مطرح می‌شود. شرایط کلان اقتصادی در هر کشوری به طور مستقیم روی بازارهای مالی اثرگذار است. دستیابی به درک درست از این بازارها در شرایط فعلی و پیش‌بینی وضعیت آینده آن‌ها نیاز به تخصص بالایی دارد. برای این منظور باید زمان قابل توجهی صرف آموزش و تحلیل شود. به همین دلیل عملاً افرادی در جامعه مطرح می‌شوند که در نقش مشاور سرمایه گذاری فعالیت می‌کنند. این افراد می‌توانند شما را نسبت به شرایط بازار در حال و آینده کاملاً آگاه کنند.

فاکتورهای سرمایه گذاری ایمن

فاکتورهای متعددی در موفقیت سرمایه گذاری اثرگذار است که افراد برای دستیابی به موفقیت باید آن‌ها را رعایت کنند. این فاکتورها عبارت‌اند از:

• هدف از سرمایه‌گذاری باید به طور دقیق قبل از هر اقدامی مشخص شود.
• میزان ریسک‌پذیری هر فرد عامل مؤثری در انتخاب بازار هدف است.
• سرمایه‌گذاران موفق به طور دائمی نسبت به مطالعه و آموزش اقدام می‌کنند.
• صبر و شکیبایی یکی از مهم‌ترین خصلت‌های سرمایه‌گذاران موفق است.
• برای موفقیت در سرمایه گذاری باید به طور فعالانه در بازار نظارت داشت.

کارمنتو؛ پلتفرم مشاوره در حوزه‌های مختلف سرمایه گذاری

فرقی نمی‌کند که کدام‌یک از روش‌های فوق را برای سرمایه گذاری انتخاب می‌کنید. آنچه در وهله اول اهمیت دارد، این است که حتماً از مشاوره سرمایه گذاری استفاده کنید تا احتمال هرگونه ضرر و زیانی را به حداقل ممکن برسانید. کارمنتو با گردآوری تعدادی از مشاوران متخصص در حوزه‌های مختلف سرمایه گذاری، آماده است تا به عموم افرادی که قصد سرمایه‌گذاری در بازارهای مختلف مالی دارند، راهنمایی‌های لازم را ارائه دهد. تفاوتی نمی‌کند که در کدام نقطه از کشور حضور دارید؛ به‌راحتی می‌توانید از خدمات مشاوره سرمایه گذاری کارمنتو استفاده کنید و بازار هدف خود را به‌درستی شناسایی کنید.

نوع سرمایه گذاران حاکم

همه شرکت ها در طی چرخه حیات خود در مقاطعی از زمان به دلایل مختلف نیاز به منابع مالی بیشتری نسبت به آنچه که در اختیار دارند، پیدا می کنند.
یکی از روش هایی که می توانند به این منابع مالی جدید دست پیدا بکنند افزایش سرمایه است.
در بورس حتی خبر افزایش سرمایه یک شرکت نیز می تواند قیمت سهام آن را دستخوش تغییرات قابل توجهی بکند.

علل و عوامل افزایش سرمایه

افزایش سرمایه در شرکتهای سهامی به دلایل مختلف اقتصادی نظیر توسعه عملیات اقتصادی و تجارت – تنزل ارزش پول و غیره صورت می گیرد. از نظر حقوقی افزایش سرمایه وقتی ممکن است که سهامداران سرمایه قبلی خود را تماماً تادیه کرده باشند

شرکتها برای اینکه بتوانند فعالیت های خود را توسعه دهند و قدرت رقابت خود را حفظ و یا افزایش دهند اقدام به افزایش سرمایه می کنند. در برخی از مواقع نیز این کار به منظور اصلاح و بهبود ساختار مالی شرکت صورت می گیرد. این تامین منابع مالی جدید می تواند به شکل های مختلفی صورت پذیرد.

هنگامی که یک شرکت در بورس اوراق بهادار بخواهد سرمایه خود را افزایش دهد باید تعدادی سهام جدید منتشر کند و به سهامداران بفروشد تا مبلغ مورد نیاز برای افزایش سرمایه را تأمین کند. تفاوت اصلی بین انواع روش های افزایش سرمایه، در محل تامین این منابع جدید است

انواع افزایش سرمایه اگر بخواهیم یک دسته بندی از انواع روش های افزایش سرمایه داشته باشیم،می توان ۴ دسته کلی در نظر گرفت:

از محل سود انباشته (سهام جایزه)

از محل آورده نقدی و مطالبات حال شده سهامداران

از محل تجدید ارزیابی دارایی ها

به روش صرف سهام

مراحل افزایش سرمایه شرکت‌ها* برای اینکه افزایش سرمایه یک شرکت در اداره ثبت شرکت‌ها ثبت شود، نیاز به طی کردن مراحل زیر است:

1ا بتدا هیئت مدیره شرکت افزایش سرمایه را پیشنهاد می‌دهد و تصویب می‌کند.

2حسابرس با توجه به مفروضات ذکر شده افزایش سرمایه را بررسی می‌کند و در صورت عدم وجود ایراد آن را تایید می‌کند. در این مرحله حسابرس می‌تواند تمام یا قسمتی از افزایش سرمایه را تایید کند.

3 شرکت مدارک و مستندات افزایش سرمایه خود را برای اداره ثبت شرکت‌ها و سازمان بورس ارسال می‌کند.

4 تاییدیه سازمان بورس است. سازمان بورس با توجه به مستندات ارسالی بخشی یا همه افزایش سرمایه اعلام شده را تایید می‌کند.

5 اطلاعیه صدور مجوز افزایش سرمایه روی سایت کدال منتشر می‌شود که نشان می‌دهد سازمان بورس با آن موافقت کرده است . 6تاریخی برای مجمع فوق‌العاده شرکت مشخص می‌شود تا درمورد میزان افزایش سرمایه و قیمت جدید هر سهم تصمیم‌گیری کنند. اگر می‌خواهید در افزایش سرمایه شرکت کنید باید حتما قبل از تاریخ مجمع سهامدار شرکت باشید. (حتی اگر یک روز قبل از مجمع سهام شرکت را خریداری کنید باز هم افزایش سرمایه به شما تعلق می‌گیرد.)

7 یک آگهی دعوت به مجمع عمومی فوق‌العاده روی سایت کدال درج می‏شود که در آن شرکت تمامی سهام‌دارانش را برای تصمیم‏گیری در خصوص افزایش سرمایه دعوت کرده که در آن آدرس و زمانی که می‏خواهد مجمع برگزار شود نوشته شده است . 8 تصمیمات مجمع عمومی فوق‌العاده بر روی سایت کدال درج می‏‌شود که در آن مبلغ افزایش سرمایه و درصد افزایش سرمایه به طور قطعی اعلام می‌‏شود و افزایش سرمایه شرکت در اداره ثبت شرکت‌ها ثبت می‌شود.

قوانین حاکم بر مجامع بورسی:

طبق قوانین جدید سازمان بورس در افزایش سرمایه از نوع سود انباشته و تجدید ارزیابی دارایی‌ها، در صورتی که افزایش سرمایه کمتر از 200 درصد باشد، سهم شرکت بدون ثبت در مرجع ثبت شرکت‌ها قادر به بازگشایی خواهد بود. در غیر اینصورت سهام شرکت بعد از ثبت شرکت ها می‌تواند بازگشایی شود، همچنین این بازگشایی شامل سهام جایزه می‌باشد.

هر اتفاقی که در رابطه با افزایش سرمایه یک شرکت در مجمع آن شرکت تصویب شود، شامل حال افرادی می شود که در زمان برگزاری مجمع شرکت، سهامدار آن شرکت بوده اند

**نحوه دعوت برای تشکیل مجمع عمومی فوق العاده ** هر گونه دعوت برای تشکیل مجمع عمومی باید از طریق نشر آگهی در روزنامه کثیرالانتشاری که آگهی های مربوط به شرکت در آن نشر می گردد بعمل آید.

تبصره: در مواقعی که کلیه صاحبان سهام در مجمع حاضر باشند نشر آگهی و تشریفات دعوت الزامی نیست. فاصله بین نشر دعوتنامه مجمع عمومی و تاریخ تشکیل آن حداقل ۱۰ روز و حداکثر ۴۰ روز خواهد بود. (ماده ۹۸)

نصاب رسمی تشکیل جلسات در مجمع عمومی فوق العاده

به موجب ماده 84 لایحه ، در مجمع عمومی فوق العاده باید دارندگان بیش از نصف سهامی که حق رای دارند حاضر شوند. مثلاَ اگر صد سهم وجود دارد ، باید دارندگان 51 واحد از سهام حاضر شوند. منظور از دارندگان بیش از نصف سهام ، نصاب سرمایه ای می باشد نه عددی.

اگر در اولین دعوت ، اکثریت مذکور حاصل نشد در دعوت دوم، حضور دارندگان بیش از یک سوم نوع سرمایه گذاران حاکم سهامی که حق رای دارند، ضروری است. مثلاَ اگر کل سهام 100 باشد، باید دارندگان حداقل 34 سهم حاضر باشند.

جلسه دوم به شرطی رسمیت می یابد که در دعوت دوم نتیجه دعوت اول قید شود.

نکته : مجمع عمومی فوق العاده تنها تا دو نوبت دعوت می شود اما مجمع عمومی موسس تا سه نوبت قابل دعوت است. اگر در دعوت دوم مجمع عمومی فوق العاده اکثریت مذکور حاصل نشد سهامداران برای بار سوم دعوت نمی شوند بلکه مجدداَ از نو و با نصاب جلسه اول باید دعوت شوند.

نصاب رسمیت جلسات : دعوت اول : بیش از نصف سرمایه که حق رای دارند.

دعوت دوم : بیش از یک سوم سرمایه که حق رای دارند.

• نصاب تصمیم در مجمع عمومی فوق العاده

به موجب ماده 85 لایحه ، تصمیمات در مجمع عمومی فوق العاده مانند مجمع عمومی موسس همواره به اکثریت دو سوم آرای حاضر در جلسه رسمی خواهد بودو به عنوان مثال اگر 60 رای در مجمع عمومی فوق العاده حاضر باشد برای تصویب دستور جلسه به حداقل 40 رای نیاز داریم .

اگر موضوع جلسه ی مجمع عمومی فوق العاده دو موضوع ذیل باشد، اتفاق آرا نیاز است :

1. تغییر تابعیت شرکت
2. افزایش سرمایه از طریق بالا بردن مبلغ اسمی سهم ، در صورتی که برای صاحبان سهام ایجاد تعهد کند.

چند نکته در مورد بعد از افزایش سرمایه و ثاثیرات آن

هر کدام از انواع افزایش سرمایه‌ ها باعث کاهش قیمت سهام آن شرکت می‌شود، اما ارزش دارایی سهامداران تغییر نمی‌کند، چرا که در تعداد سهام او جبران می‌شود. یعنی ارزش هر سهم او کم می‌شود ولی در عوض تعداد سهامش بیشتر می‌شود.

کوچک شدن قیمت هر سهم می‌تواند در جذب سرمایه گذاران جدید تاثیر داشته باشد و آن‌ها را به سرمایه‌گذاری در این سهام جذب کند. این موضوع باعث افزایش تقاضا و در ادامه، بالا رفتن قیمت سهام شرکت می‌شود که به نفع سرمایه‌گذاران سابق خواهد بود. البته این موضوع قطعی و همیشگی نیست و ممکن است تقاضای سهم افزایش نیابد و در عوض عرضه سهام زیاد شود که این موضوع باعث کاهش قیمت جدید سهام خواهد شد.

در برخی از موارد شرکتها اقدام به افزایش سرمایه ترکیبی می کنند.

مثلا بخشی از آن از محل سود انباشته و بخش دیگر از طریق آورده نقدی سهامداران انجام می شود. برای محاسبه قیمت سهم در این روش، باید فرمول دو روش مذکور را با یکدیگر تلفیق کنید.

قیمت‌هایی که با استفاده از فرمول‌های ذکر شده بدست می‌آیند، قیمت تئوریک سهم هستند و براساس عرضه و تقاضا این قیمت‌ها ممکن است بیشتر یا کمتر از عدد بدست آمده باشد.

برای آشنایی هر چه بیشتر با موارد بیان شده در این مقاله، یادگیری انواع اصول بازارهای مالی و کسب اطلاعات و مشاوره دقیق در زمینه ی معامله گری با مشاوران بورس کست در ارتباط باشید.